一、出差回来报销差旅费的会计分录： 1、如果没有向公司借钱 借：管理费用－差旅费 贷：现金 2、借出时 借：其他应收款－－**人 贷：现金 3、报销时 全部花完 借：管理费用－差旅费 贷：其他应收款－**人 有剩余现金 借：现金 管理费用 －差旅费 贷：其他应收款 －**人 4、补款时 借：管理费用 －差旅费 贷：现金 其他应收款 -**人 二、要用专用记账凭证差旅费报销单样板。一般地，如果是收付转记帐法，不涉及现金、银行存款的就用转字凭证，涉及到现金、银行存款的用收、或付字凭证。 差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。 报销流程 1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。 2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

报销单填写及贴发票方法？

一差旅费报销单样板、报销单如何填写

1、差旅费报销单差旅费报销单样板：出差时发生的各种车费，住宿费等，按照不同类型分别填写在单子的对应项上，并注明出差的时间，地点以及事由。

2、费用报销单：包含招待费、办公费、电话费、邮寄费、交通费等，同类型的票据粘贴在一块，票据的内容是什么，报销单的用途就填什么。

3、单据及附件：附粘贴单外的所附单据均应计入，张数需用大写数字。

4、金额填写：报销单的小写金额采用阿拉伯数字填写，并保留两位小数，小写金额前面需加人民币符号“￥”；最后一栏合计金额小写采用阿拉伯数字填写，并保留两位小数，大写金额前为零的需加×，大写前面为零的需写零，如￥3200.00元，大写为×拾×万叁仟贰佰零元零角零分，大小写金额必须一致。

二、报销单如何粘贴

1、对于集中较多的发票，首先票据分类整理，如交通费、办公用品、电话费、快递费、车辆维修费等，在按照票据种类分别粘贴，相同金额的票据放在一块（如火车票50.5元的放在一起，95.5元的放在一起）。

2、整理好票据后，将胶水涂在票据左侧的背面，沿着粘贴单左起约2-3公分处依次均匀排开横向梯形粘贴，还应避免将票据贴出粘贴单外。不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，一面造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到档案保存要求。

差旅费的预借和报销是什么样的?

  

（1）差旅费的预借和报销

单位工作人员因出差需借支差旅费时，应首先到财会部门领取井填写借款单，按照借款单所列内容填写完整，然后送所在部门的领导和有关人员审查签字。各单位可以根据需要使用统一的“差旅费借款结算单”，也可以使用普通的借款借据或者借款凭证。
  财务部门根据借款单编制现金付款凭证，其会计分录为：

借：其他应收款——备用金

贷：库存现金

出纳员根据单位内部规定的审批权限和程序，对借款单和付款凭证进行审核，认为手续齐备并符合制度规定要求的即可予以支付。

（2）差旅费的报销

出差人员回到单位后报销差旅费，首先应填写报销单，经所在部门和财务部门领导审查签字，由财务部门有关人员对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。
  

在具体结算报销过程中，对于实行定额备用金的部门和有关人员按其实际报销金额，编制现金付款凭证，其会计分录为：

借：有关科目

贷：库存现金

这里的有关科目取决于出差人员的业务部门和工作性质而定。在这方面，不同的单位具体情况也不同。