2、本年度（1-12月）资产负债表、利润表、现金流量表（盖章）；
3、增值税纳税申报表（1-12月）复印件（盖章）；
4、企业所得税季度预缴纳税申报表（4个季度）复印件（盖章）；
5、总账、明细账（包括费用明细账）、记账凭证；
6、现金盘点表、银行对账单及余额调节表（盖章）；
7、固定资产盘点表、固定资产及折旧计提明细表（盖章）；
8、享受优惠政策的税务机关文件及相关证明文件的复印件。
企业所得税汇算清缴怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整
税贷：应缴税金——应缴所得税
借：应缴税金——应缴所得税
贷：银行存款
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
1、按月或按季计算应预缴所得税额;
借：所得税。
贷：应交税金--应交企业所得。
2、缴纳季度所得税时：
借：应交税金--应交企业所得税。
贷：银行存款。
3、跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：
借：以前年度损益调整。
贷：应交税金--应交企业所得税。
4、缴纳年度汇算清应缴税款：
借：应交税金--应交企业所得税。
贷：银行存款。
5、重新分配利润：
借：利润分配-未分配利润。
贷：以前年度损益调整。
6、年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）。
贷：以前年度损益调整。
7、重新分配利润：
借：以前年度损益调整。
贷：利润分配-未分配利润。
8、经税务机关审核批准退还多缴税款：
借：银行存款。
贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）。
9、对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：
借：所得税。
贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）。
企业所得税汇算清缴怎么操作？
1、启动软件，输入密码，默认密码123456。
2、进入之后，点击企业所得税汇算清缴。
3、填写姓名，可以直接点确定，也可以填写手机号后获取验证码，填写完验证码在点确定。
4、进入之后，填入本单位纳税人识别号点保存。
5、之后，首先填写基础设置，包括纳税人信息。法定比例，预缴及结转信息等。
6、由于新版企税一共有40多张表，所以，填写基础设置之后，点击简化填报，直接点保存。
7、之后点击申报表填写，对申报表进行填写。
8、填写完毕之后，点击申报表自查，检查填写的申报表是否有逻辑关系错误，如果有，回表中修改之后，再重新自查。
9、自查无误后，直接点介质申报，选择保存路径，将申报文件导出，将生成的申报文件拷贝导入到外网网报的企业所得税汇算清缴，操作完成。
